フリーターの掛け持ちバイト、税金と社会保険はどうなる？徹底解説！
フリーターの掛け持ちバイト、税金と社会保険はどうなる？徹底解説！
この記事では、フリーターの方が複数のアルバイトを掛け持ちする際の税金、社会保険、厚生年金に関する疑問を解決します。特に、20代前半で大学を中退し、現在飲食店で働きながら、掛け持ちバイトを検討している方を想定し、具体的なケーススタディを通して、税金や社会保険の仕組みをわかりやすく解説します。複数のバイトを掛け持ちする際の注意点や、手取り額を最大化するための方法、手続きの流れについても詳しく説明します。
それでは、具体的な質問を見ていきましょう。
2016年で22歳になるフリーターです。今年大学を中退し現在飲食店で働いています。
現在こちらの飲食店では約3ヶ月ほど前から会社の保険に加入し大体月々25万の給料から税金、雇用保険、健康保険料、厚生年金を45000円ほど引かれて手取り20万弱を頂いています。
しかし掛け持ちをしようと思い気になったのですが掛け持ちをするバイトの方をこれからメインにし飲食店のほうをサブにしようと思っています。
掛け持ちで入ろうとしてる会社は予測では月々24万の給料が確定されてます。
なのでいずれ保険に加入せざるをえなくなると思います。
そしてメインで働いていた飲食店のシフトを減らし月々10万円前後の稼ぎになるように働こうと思っています。
気になる点は
- メインとサブ、どちらともの会社に保険加入せざるをえないのか、またどちらかの保険を取り消しする必要性が出てくるかどうか。
- もし取り消しの必要が出てきた場合手続きはどうすればいいのか。
- 飲食店のほうをサブにし、月々10万円前後の手取りを貰えるように働きたいのですが10万円前後の手取りになっても保険、厚生年金など今までと同じ額を引かれるのか。
掛け持ちバイトの税金と社会保険：基本のキ
掛け持ちバイトを始めるにあたって、まず理解しておくべきは、税金と社会保険の仕組みです。特に、フリーターとして働く場合、収入が増えることで税金や社会保険料も変動します。ここでは、税金、健康保険、厚生年金、雇用保険について、それぞれの基本的な仕組みを解説します。
税金
所得税は、1年間の所得に対して課税される税金です。給与所得の場合、毎月の給与から源泉徴収され、年末調整で精算されます。掛け持ちバイトの場合、それぞれのバイト先で源泉徴収が行われますが、年末調整は原則として、メインの収入がある会社で行います。確定申告が必要となる場合もあるので注意が必要です。
住民税は、前年の所得に基づいて課税される税金です。住民税は、お住まいの市区町村に納付します。給与所得の場合、毎月の給与から特別徴収されるのが一般的ですが、掛け持ちの場合は、普通徴収（自分で納付）になることもあります。
健康保険
健康保険は、病気やケガをした際に医療費の自己負担を軽減するための制度です。会社員やアルバイトの場合、勤務先の健康保険に加入するのが一般的です。掛け持ちバイトの場合、どちらの会社で加入するか、または両方の会社で加入する必要があるのか、収入や労働時間によって異なります。
厚生年金
厚生年金は、老後の生活を保障するための制度です。会社員やアルバイトの場合、勤務先の厚生年金に加入します。掛け持ちバイトの場合、健康保険と同様に、加入条件や手続きが複雑になることがあります。
雇用保険
雇用保険は、失業した場合に生活を保障するための制度です。会社員やアルバイトの場合、一定の条件を満たせば加入できます。掛け持ちバイトの場合、それぞれのバイト先で加入条件を満たせば、両方の会社で加入することができます。
ケーススタディ：具体的な状況をシミュレーション
ご相談者の状況を具体的に見ていきましょう。現在、飲食店で月収25万円、手取り20万円、社会保険料45,000円という状況です。掛け持ちバイトを始め、メインの収入を掛け持ちバイト、サブを飲食店とした場合、税金、社会保険、手取り額はどうなるのでしょうか？
掛け持ちバイト（メイン）：月収24万円
掛け持ちバイトの月収が24万円の場合、社会保険への加入条件を満たす可能性があります。社会保険料は、給与額や加入する保険の種類によって異なりますが、およそ3～4万円程度になるでしょう。所得税や住民税も、収入に応じて増額されます。
飲食店（サブ）：月収10万円
飲食店の収入が月10万円の場合、社会保険の加入条件を満たさない可能性があります。この場合、掛け持ちバイトの社会保険に加入することになります。所得税や住民税は、収入に応じて計算されますが、所得が少ないため、税額はそれほど大きくないでしょう。
税金と社会保険料のシミュレーション
具体的な税金と社会保険料の計算は、個々の状況によって異なります。しかし、一般的な目安としては、以下のようになります。
- 所得税: 年間の所得に応じて計算されます。掛け持ちバイトと飲食店の収入を合算して計算し、年末調整または確定申告で精算します。
- 住民税: 前年の所得に基づいて計算されます。掛け持ちバイトと飲食店の収入を合算して計算し、特別徴収または普通徴収で納付します。
- 健康保険: 掛け持ちバイトの収入が多い場合、掛け持ちバイトの健康保険に加入します。
- 厚生年金: 健康保険と同様に、掛け持ちバイトの収入が多い場合、掛け持ちバイトの厚生年金に加入します。
- 雇用保険: それぞれのバイト先で加入条件を満たせば、両方の会社で加入できます。
社会保険の加入条件と手続き
掛け持ちバイトの場合、社会保険の加入条件は、それぞれのバイト先での労働時間や収入によって異なります。ここでは、社会保険の加入条件と、手続きの流れを詳しく解説します。
健康保険と厚生年金の加入条件
健康保険と厚生年金は、以下の条件を満たす場合に加入義務が生じます。
- 労働時間が正社員の4分の3以上: 1週間の労働時間、または1ヶ月の労働時間が、正社員の4分の3以上の場合、加入義務が生じます。
- 従業員数501人以上の企業: 従業員数501人以上の企業で働く場合、1週間の労働時間が20時間以上、月収が8.8万円以上などの条件を満たせば、加入義務が生じます。（2024年10月からは従業員数101人以上の企業に拡大）
上記以外にも、加入条件は細かく定められています。ご自身の状況に合わせて、加入条件を確認してください。
加入手続きの流れ
社会保険への加入手続きは、以下の流れで行います。
- 勤務先に相談: まずは、それぞれのバイト先の担当者に、社会保険の加入について相談しましょう。
- 必要書類の提出: 勤務先から指示された書類（例：扶養に関する書類、マイナンバーなど）を提出します。
- 保険証の発行: 手続きが完了すると、健康保険証と厚生年金保険証が発行されます。
掛け持ちバイトの場合、どちらの会社で加入するか、または両方の会社で加入する必要があるのか、それぞれの会社と相談しながら手続きを進める必要があります。
税金の手続き：年末調整と確定申告
掛け持ちバイトの場合、税金の手続きは複雑になることがあります。ここでは、年末調整と確定申告について、それぞれの基本的な仕組みと、注意点について解説します。
年末調整
年末調整は、1年間の所得税を精算するための手続きです。給与所得の場合、原則として、メインの収入がある会社で年末調整を行います。掛け持ちバイトの場合、それぞれのバイト先で源泉徴収が行われますが、年末調整は、メインの収入がある会社で、すべての収入を合算して行います。
確定申告
確定申告は、1年間の所得税を自分で計算し、税務署に申告するための手続きです。以下のいずれかに該当する場合、確定申告が必要になります。
- 給与所得が2か所以上ある場合: 掛け持ちバイトの場合、それぞれのバイト先で源泉徴収が行われるため、確定申告が必要になることがあります。
- 年間の所得が20万円を超える場合: 副業などの所得が20万円を超える場合、確定申告が必要です。
- 医療費控除や住宅ローン控除などを受ける場合: 医療費控除や住宅ローン控除など、所得控除を受ける場合は、確定申告が必要です。
確定申告の手続きは、税務署で行うか、e-Tax（国税電子申告・納税システム）を利用してオンラインで行うことができます。
手取り額を最大化するためのポイント
掛け持ちバイトの場合、手取り額を最大化するためには、いくつかのポイントがあります。ここでは、手取り額を増やすための具体的な方法を紹介します。
1. 扶養控除の活用
扶養控除は、所得税や住民税を軽減するための制度です。配偶者や親族を扶養に入れることで、税金の負担を減らすことができます。掛け持ちバイトの場合、扶養控除の適用条件を確認し、適切に活用しましょう。
2. 節税対策
節税対策は、税金の負担を減らすための有効な手段です。例えば、iDeCo（個人型確定拠出年金）やNISA（少額投資非課税制度）などを利用することで、税金を軽減することができます。また、医療費控除や生命保険料控除など、各種控除を漏れなく利用することも重要です。
3. 収入と支出の管理
収入と支出をきちんと管理することも、手取り額を増やすために重要です。家計簿をつけたり、キャッシュフロー表を作成したりすることで、お金の流れを把握し、無駄な支出を減らすことができます。
4. 副業に関する知識の習得
副業に関する知識を深めることも、手取り額を増やすために役立ちます。税金や社会保険の仕組み、節税対策などについて学び、自分に合った方法で収入を増やしましょう。
Q&A：よくある質問と回答
ここでは、掛け持ちバイトに関するよくある質問とその回答を紹介します。
Q1：掛け持ちバイトで、両方の会社で社会保険に加入する必要はありますか？
A1：原則として、両方の会社で社会保険に加入する必要はありません。労働時間や収入が多い方の会社で加入することになります。ただし、それぞれの会社の加入条件や、ご自身の状況によって異なるため、それぞれの会社に確認するようにしましょう。
Q2：掛け持ちバイトの場合、年末調整はどのように行いますか？
A2：原則として、メインの収入がある会社で年末調整を行います。すべての収入を合算して、年末調整の手続きを行いましょう。確定申告が必要になる場合もありますので、注意が必要です。
Q3：掛け持ちバイトの場合、確定申告は必ず必要ですか？
A3：いいえ、必ずしも必要ではありません。給与所得が2か所以上ある場合、または副業などの所得が20万円を超える場合、確定申告が必要になります。ご自身の状況に合わせて、確定申告が必要かどうかを確認しましょう。
Q4：掛け持ちバイトで、税金を払い過ぎてしまった場合はどうなりますか？
A4：年末調整または確定申告で、税金の過不足を精算します。払い過ぎた場合は、還付金を受け取ることができます。
Q5：掛け持ちバイトで、社会保険料を滞納してしまった場合はどうなりますか？
A5：社会保険料を滞納すると、延滞金が発生したり、保険証が利用できなくなったりする可能性があります。滞納しないように、きちんと納付しましょう。万が一、納付が難しい場合は、管轄の年金事務所や健康保険組合に相談しましょう。
まとめ：掛け持ちバイトを始める前に知っておくべきこと
この記事では、フリーターの方が掛け持ちバイトをする際の税金、社会保険、厚生年金について解説しました。掛け持ちバイトを始める前に、税金や社会保険の仕組みを理解し、ご自身の状況に合わせて、適切な手続きを行うことが重要です。手取り額を最大化するためのポイントも参考に、賢く働きましょう。
最後に、今回の相談者のケースをまとめると、以下のようになります。
- メインの掛け持ちバイト: 月収24万円の場合、社会保険への加入義務が生じる可能性があります。
- サブの飲食店: 月収10万円の場合、社会保険の加入義務は生じない可能性があります。
- 税金: 年末調整または確定申告で、すべての収入を合算して税金を計算します。
- 手続き: それぞれのバイト先の担当者に相談し、社会保険の手続きを進めましょう。
掛け持ちバイトは、収入を増やすための有効な手段ですが、税金や社会保険の手続きが複雑になることがあります。この記事を参考に、しっかりと準備をして、安心して掛け持ちバイトを始めてください。
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