年末調整、確定申告…バイトを掛け持ちしている私の税金はどうなる？ 専門家が徹底解説
年末調整、確定申告…バイトを掛け持ちしている私の税金はどうなる？ 専門家が徹底解説
この記事では、年末調整と確定申告に関するあなたの疑問を解決します。複数のアルバイトを掛け持ちしている状況で、税金の手続きが複雑になり、不安を感じている方もいるのではないでしょうか。この記事を読めば、あなたの状況に合わせた最適な税金対策と、確定申告の具体的な方法を理解することができます。税金に関する不安を解消し、安心して新しい年のスタートを切りましょう。
今年の4月から新しい仕事をふたつ始めました。メインで働いている事務のバイトの方で年末調整があり、前職の源泉徴収票が必要と言われたのですが、1月から3ヶ月ほど小さい個人店の居酒屋で働いていましたが、どうやら閉店したみたいで源泉徴収票をもらっていません。また、給与も手渡しだったので、いくらもらったか正確にはわからない状態です。(月8万ほど、保険加入なし) 現在事務の他に飲食店で掛け持ちでアルバイトしているので、どうせ確定申告をしなければならないので、年末調整はしないで自分で確定申告したほうが楽ですよね？
年末調整と確定申告は、どちらも所得税を計算し、納付または還付を受けるための重要な手続きです。しかし、それぞれの仕組みや、どのような場合にどちらを選択すべきか、正確に理解している方は少ないかもしれません。特に、複数のアルバイトを掛け持ちしている場合や、以前の職場の源泉徴収票がない場合は、どのように対応すれば良いのか悩むこともあるでしょう。
年末調整と確定申告の基本
まず、年末調整と確定申告の基本的な違いを理解しましょう。
- 年末調整: 会社員やアルバイトなど、給与所得者が1年間の所得税を精算する手続きです。会社が従業員の給与から天引きされた所得税を調整し、払いすぎた場合は還付、不足している場合は追加で徴収します。通常、年末調整は会社が行います。
- 確定申告: 1年間の所得を自分で計算し、税務署に申告する手続きです。自営業者や、年末調整だけでは所得税の計算が完了しない場合（例えば、副業がある場合や、医療費控除などの控除を受けたい場合）に行います。確定申告は、原則として自分で行う必要があります。
今回の相談者のように、複数のアルバイトを掛け持ちしている場合、どちらの手続きが必要になるのでしょうか？
年末調整の対象となる人
年末調整は、原則として、12月31日時点で会社に在籍している人で、以下の条件に当てはまる人が対象となります。
- 会社から給与が支払われている
- 給与所得以外の所得が20万円以下
相談者の場合、メインの事務のアルバイト先では年末調整が行われる可能性があります。しかし、以前の居酒屋での収入や、現在の飲食店のアルバイト収入によっては、確定申告が必要になる場合があります。
確定申告が必要なケース
確定申告が必要になる主なケースは以下の通りです。
- 給与所得が2,000万円を超える場合
- 給与所得以外の所得が20万円を超える場合: 副業での収入、一時所得、譲渡所得などが該当します。
- 2か所以上から給与をもらっている場合: 今回の相談者のように、複数のアルバイトを掛け持ちしている場合は、確定申告が必要になる可能性が高いです。
- 各種控除を適用する場合: 医療費控除、住宅ローン控除、ふるさと納税など、年末調整では適用できない控除を受ける場合は、確定申告が必要です。
相談者の場合、以前の居酒屋での収入が不明確であること、現在の飲食店のアルバイト収入があることから、確定申告が必要になる可能性が高いと考えられます。
源泉徴収票がない場合の対応
以前の職場の源泉徴収票がない場合でも、確定申告は可能です。以下の手順で対応しましょう。
- 給与明細の確認: 以前の居酒屋で給与明細を受け取っていた場合は、給与明細から給与額や所得税額を確認します。
- 給与支払者に問い合わせ: 居酒屋の経営者や経理担当者に連絡を取り、源泉徴収票の発行を依頼します。閉店している場合でも、連絡先がわかる場合があります。
- 給与の推測: 給与明細や源泉徴収票が見つからない場合は、記憶や記録に基づいて、おおよその給与額を推測します。月8万円の給与であれば、3ヶ月で24万円となります。
- 確定申告書への記載: 確定申告書には、給与の金額や所得税額を記載する欄があります。正確な金額がわからない場合は、推測した金額を記載し、備考欄にその旨を記載します。
- 税務署への相談: どうしても金額がわからない場合は、税務署に相談しましょう。税務署の職員が、状況に応じて適切なアドバイスをしてくれます。
源泉徴収票がなくても、確定申告は諦めずに、できる限りの情報を集めて申告することが重要です。
確定申告の具体的な手順
確定申告は、以下の手順で行います。
- 必要書類の準備:
- 源泉徴収票（複数の場合はすべて）
- 給与明細
- 各種控除に関する書類（医療費控除、生命保険料控除、社会保険料控除など）
- マイナンバーカード
- 本人確認書類
- 銀行口座の情報（還付金がある場合）
- 確定申告書の作成:
- e-Tax: 国税庁の確定申告書作成コーナーを利用して、オンラインで申告書を作成します。
- 税理士: 税理士に依頼して、申告書を作成してもらいます。
- 税務署: 税務署の窓口で、申告書を作成します。
- 確定申告書の提出:
- e-Tax: オンラインで提出します。
- 郵送: 申告書を税務署に郵送します。
- 窓口: 税務署の窓口に提出します。
- 納税または還付:
- 納税: 所得税を納付します。
- 還付: 税金が還付される場合は、指定の口座に振り込まれます。
確定申告書の作成には、専門的な知識が必要となる場合があります。e-Taxを利用したり、税理士に相談したりすることも検討しましょう。
確定申告の注意点
確定申告を行う際には、以下の点に注意しましょう。
- 申告期限: 確定申告の期限は、原則として、翌年の3月15日です。期限内に申告を済ませましょう。
- 所得の種類: 給与所得、事業所得、雑所得など、所得の種類によって計算方法が異なります。自分の所得の種類を正しく把握しましょう。
- 控除: 基礎控除、配偶者控除、扶養控除など、様々な控除があります。適用できる控除を漏れなく申告しましょう。
- 税金の計算: 所得税の計算は複雑です。税金の計算方法を理解し、正確に計算しましょう。
- 記録の保管: 確定申告に関する書類は、5年間保管する必要があります。
確定申告に関する情報は、国税庁のウェブサイトや、税務署の窓口で入手できます。また、税理士に相談することもできます。
税金に関するよくある質問
税金に関するよくある質問とその回答をまとめました。
Q1: 確定申告は難しそうですが、自分でできますか？
A1: 確定申告は、確かに複雑な部分もありますが、e-Taxを利用したり、国税庁の確定申告書作成コーナーを利用したりすることで、自分でも申告できます。また、税理士に相談することもできます。
Q2: 確定申告をしないとどうなりますか？
A2: 確定申告をしないと、無申告加算税や延滞税などのペナルティが課される場合があります。また、税務調査が入る可能性もあります。
Q3: 副業の収入が少ない場合でも、確定申告は必要ですか？
A3: 副業の収入が20万円を超える場合は、確定申告が必要です。20万円以下の場合は、確定申告は不要ですが、住民税の申告は必要になる場合があります。
Q4: 確定申告の時期を過ぎてしまった場合はどうすればいいですか？
A4: 確定申告の時期を過ぎてしまった場合でも、申告は可能です。ただし、無申告加算税や延滞税が課される場合があります。できるだけ早く申告しましょう。
Q5: 税理士に依頼すると、どのくらいの費用がかかりますか？
A5: 税理士に依頼する費用は、依頼内容や税理士事務所によって異なります。一般的には、確定申告の報酬は、所得金額や申告内容によって変動します。事前に見積もりを取ることをおすすめします。
これらのQ&Aを参考に、税金に関する疑問を解消しましょう。
まとめ
複数のアルバイトを掛け持ちしている場合、年末調整と確定申告の両方が関係してくることがあります。今回の相談者のように、以前の職場の源泉徴収票がない場合でも、確定申告は可能です。まずは、給与明細や給与支払者に問い合わせるなどして、情報を集めましょう。確定申告の手順を理解し、必要書類を準備して、期限内に申告を済ませましょう。税金に関する不安を解消し、安心して新しい年のスタートを切ってください。
この記事を読んでも、まだ税金に関する不安が残る、あるいはもっと詳しく知りたいという方もいるかもしれません。そんな時は、専門家への相談を検討しましょう。
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